国内汇款报税
Q: 国内汇款超过多少就得申报？申报会被IRS收税吗？
A: IRS规定超过100K就要申报。注意只是申报，irs只想知道你的活动而不会收税。gift tax相应的税都是针对给钱的那个人（donor）收税 (IRS认为送钱的那个人是有米人，所以对他征税 😅 ）。所以irs不会对你收税，你只是申报声明。IRS怕的就是海外洗钱的情况，他们希望你能光明正大的寄钱让美国政府知道行情。既然大家都是光明正大的用途，请大胆的申报。
Q: 既然不上税，那我不报有什么后果？
A：我们先说后果，因为这个不报被irs发现的后果极其严重。如果晚报，那每个月会罚你gift的5%，一直到25%为上限，还要加上利息。既然被罚的人至少收到100K的赠予，如果迟交5个月，那罚款最少是25K。这是不是一个天价罚款？irs对这个罚款如此之严重，所以重要的事情说三遍：
家里去年汇款超过10万，一定要申报
家里去年汇款超过10万，一定要申报
家里去年汇款超过10万，一定要申报
如果大家有兴趣，请看Internal Revenue Code Section 6677。有很多人觉得这个罚款太大不make sense，正在要求irs取消这个罚款，因为大部分人都是因为不知道这个条款忘记申报，而不是有意隐瞒。结果却是这个罚款比偷税漏税还要严重。但现在irs的标准就是这么邪恶。
Q: 我妈给我钱，她是美国公民，我需要申报吗？
A: 这个条款只针对赠与人是non resident alien individual的情况（注意，这里的resident alien是tax purpose的resident alien, 而不是我们说的绿卡非绿卡）。大家请看IRS的原文：
Gifts or bequests valued at more than $100,000 from a nonresident alien individual or foreign estate (including foreign persons related to that nonresident alien individual or foreign estate)
Q：这个该怎么报税呢？和income tax一样吗？
A：请用form 3520报税。这个的截止日期是和你annual income tax return的日期是一样的。你申报在这个taxable year所有的foreign gifts 和 bequests。这个表很简单，分分钟填好。
Q: 10万是怎么算的呢？去年我收了15万，我妈给我汇了5万，我爸给汇了5万，我表哥给汇了5万，这样要报税吗？
A：要。IRS说的很明白了，必须把所有的款项加起来。原文：
You must aggregate gifts received from related parties. For example, if you receive $60,000 from nonresident alien A and $50,000 from nonresident alien B, and you know or have reason to know they are related, you must report the gifts because the total is more than $100,000. Report them in Part IV of Form 3520. Treat gifts from foreign trusts as trust distributions you report in Part III of Form 3520.
Q：借的钱用报吗？IRS怎么知道我妈是借我的还是给我的？
A：IRS这个只针对gift。IRS上gift 定义写的比较复杂，说白了就是不打算还的钱。很多朋友都会让父母写gift letter，这个的意思就是“钱是送你的”，这种情况下必须报。 如果真是借的，你必须向IRS证明你是借的，这个任务是在你身上的，所以必须做一个像银行贷款一样的formal的借据。即使这样IRS不讲理你也没办法。
Q：顺便问一下，我往家里寄钱是什么情况呢？既然是对donor收税，那我要不要上税？
A：这个和我们讨论的不是一回事。这个是你给别人钱你是donor, 你要交gift tax的情况。
IRS让大家申报gift tax是为了防止有钱人转移财产。但给钱是个很平常的事情，IRS也不想啥破事都管，所以规定，每年每个人可以给别人14K而不用申报，夫妻俩一共有28k的额度。而且这14k是每年针对每个人的，比如你今年给了小明13k, 小红13k, 小花13k, 那你不用申报。你每年都给小明13k的话, 你也不用申报。
那如果我一年给了小明50k怎么办呢？那剩下的36k是不是要上税呢？不是。如果你给一个人的超过了14k, 那你要申报。但你申报那36k也不需要上税，只是在IRS那里留个记录。IRS给你一笔一笔攒着，直到攒到5.49million为止，才开始要上税。在这之前都只是留案底。
所以虽然你理论上给你父母汇钱是要上税的，但实际上你不需要上税。如果真能给到要上税的份上，那你也不用读我们这个外行文章了，还是赶紧找个好的cpa吧。
我们不是专业的CPA， 我们只是针对自己知道的情况友情提醒大家。具体条款请咨询专业的cpa。如果有错误欢迎大家指正，我们会在回复中纠正。
英达在美国因存钱被罚200万这样存钱最危险
豆豆妈咪来源：咕噜美国通公众号
中国著名导演英达因违反了美国相关货币法律而被美国法院起诉的事情已经闹得沸沸扬扬，在美国生活的华人多多少少会需要用到在美国转账，存钱的一些事情，如果你担心成为下一个英达，就来看看遇到下面的情景，需要如何应对。
1． 我持绿卡在美国生活，我丈夫在中国无绿卡，每年从香港的银行给我打$200000美金生活费。
美国国税局规定，一个美国居民（包括公民，绿卡持有人，持合法工作签证工作的人，以及满足实际拘留标准的人），如果收到超过价值$100，000美金的礼物或者钱，都需要填一张叫做Form 3520 的表格申报。需要注意的是，3520表格只是一个信息申报的文件，而不是纳税的文件；换言之，你向IRS 申报赠与收入，并不代表你需要为此缴税。
2． 我持H1B 签证在美国工作，最近手头紧，一位中国的好兄弟接济我，从中国给我打了$50000美金。
在这种情况下，你并不需要做任何事情，理由同上。只要海外的亲朋好友送给你的礼物或者钱没有超过10万美金，都不需要申报。
3． 我从海外带了$50万美金来美国，有合法向海关申报，现在想存到银行里。
这个情况就和英达的案子有点像了！你当然可以存自己的钱入银行，但是根据联邦法律，美国银行等金融机构在如果24小时内收到同一个人的累计1万美元或以上的现金存款，必须对这笔资金进行申报。如果30天内，银行怀疑存款人故意每次存款不超过1万美元，有可能牵涉洗钱、逃税或其他犯罪活动，银行也必须向IRS 申报可疑活动报告（Suspicious Activity Report）。所以，小编认为，如果这就是你自己的$50万美金，该存就存，但不要自作聪明，分51笔1万美金以下去存，因为这样做反而会引起怀疑，还不如一次性存，一次性申报。
这个申报表格叫做FinCEN Form 104，是由银行负责申报，但由于需要客户提供各种信息，客户会被告知。
4． 我持H1B 签证在美国工作，最近手头紧，一位美国的好兄弟接济我，从美国给我打了$50000美金。
美国的好兄弟跟中国的好兄弟相比又是另一回事咯！先给出一个肯定的答案，这种情况下需要申报，并且赠予方需要付赠予税。
如果受赠方和赠予方都在美国，那就需要遵守国税局对于美国赠予方面的规定了。要知道，就算是赠予也是有赠予税的，但通常在美国是赠予方来缴税，如果需要受赠方付税则要联系会计师，请会计师帮忙处理。
然而，在以下几种情况下，
赠予是可以免税的：
1）赠予部分的价值没有超过每个日历年的年免税额，以最新的2017年为例，年赠予免税额为$14000美金；
2）帮他人支付学费或者医疗费用
3）赠予发生在合法夫妻之间
4）赠予对象是一个政治组织作为特定政治用途
用于赠予税的表格叫做Form 709。
5． 我持绿卡在美国工作，最近手头紧，卖了几台旧相机给一个兄弟，他给了我$12，000美金现金。
在这种情况下，你需要申报这笔现金收入。根据国税局网站规定：公司或个人从某公司或个人收到1万元以上现金，在15天内要向国税局申报8300表。这个报表要写明现金是从哪里收到的，社安号/公司税号，地址，交易的种类，付款方式。
6． 我持绿卡在美国生活，最近想买个房子，现金不够，一个美国的亲戚先借给我$2000000美金，从美国的账号转账给我的。
这个情况相对就有点复杂了，我们分两个情形来说：
第一，亲戚很好心，把钱借给你，
但最后说不用还了。
如果不还钱，相当于这笔钱是送给你的，那么就等同于赠予，按赠予的法规处理。
第二，亲戚还是很好心，借给你，
又不收你利息。
如果是亲戚朋友之间比较小的金钱来往，自然是没有问题的。但如果金额过大，比如这个例子里的200万美金，都足够在美国买一个豪宅了，那么就要特别小心。如果亲戚还是坚持不收利息，那国税局会把按照市场价格本来应该收取的利息部分作为赠予来看待，如果超过年免税赠予额，这位亲戚将会被征收赠予税。
所以如果真的是亲戚好心借给你，记得要付利息喔！
7． 我有一个海外账户，里面有大约10万人民币，年底报税的时候要不要申报呢？
如果你是美国纳税人，就需要申报。美国有一个肥爸条款，正式名称为‘海外银行与金融资产帐户申报’ （Report of Foreign Bank and Financial Accounts，FBAR），落实对象为美国纳税人，主要是要求纳税人若在国外有一个（或以上）的金融帐户（如银行存款、投资帐户、共同基金Mutual Fund）或签名帐户（signature authority），一年中任何时间的‘总和’最高额超过1万美元，同样在每年报税截止日4月15日前要用Form 114 （e-filing system） 向美国财政部申报。（财产申报不代表要缴税，所得收入和资本收益才要缴税）
肥爸条款的申报表格叫做Form 114， 需要网上申报。
另外还有一个比肥爸条款更厉害的肥咖条款，同样适用于美国纳税人，不管你是居住在美国境内还是境外。肥咖条款的申报表格叫做From 8938。
居住在美国境内
（Taxpayers living in the US）
单独申报：在报税年度最后一天前海外总资产超过5万美元，或是年中任一时间点超过7万5千美元
夫妻联合申报：在报税年度最后一天前海外总资产超过10万美元，或是年中任一时间点超过15万美元
居住在美国境外
（Taxpayers living outside the US）
单独申报：在报税年度最后一天前海外总资产超过20万美元，或是年中任一时间点超过30万美元
夫妻联合申报：在报税年度最后一天前海外总资产超过40万美元，或是年中任一时间点超过60万美元
豆豆妈咪来源：咕噜美国通公众号
中国著名导演英达因违反了美国相关货币法律而被美国法院起诉的事情已经闹得沸沸扬扬，在美国生活的华人多多少少会需要用到在美国转账，存钱的一些事情，如果你担心成为下一个英达，就来看看遇到下面的情景，需要如何应对。
1． 我持绿卡在美国生活，我丈夫在中国无绿卡，每年从香港的银行给我打$200000美金生活费。
美国国税局规定，一个美国居民（包括公民，绿卡持有人，持合法工作签证工作的人，以及满足实际拘留标准的人），如果收到超过价值$100，000美金的礼物或者钱，都需要填一张叫做Form 3520 的表格申报。需要注意的是，3520表格只是一个信息申报的文件，而不是纳税的文件；换言之，你向IRS 申报赠与收入，并不代表你需要为此缴税。
2． 我持H1B 签证在美国工作，最近手头紧，一位中国的好兄弟接济我，从中国给我打了$50000美金。
在这种情况下，你并不需要做任何事情，理由同上。只要海外的亲朋好友送给你的礼物或者钱没有超过10万美金，都不需要申报。
3． 我从海外带了$50万美金来美国，有合法向海关申报，现在想存到银行里。
这个情况就和英达的案子有点像了！你当然可以存自己的钱入银行，但是根据联邦法律，美国银行等金融机构在如果24小时内收到同一个人的累计1万美元或以上的现金存款，必须对这笔资金进行申报。如果30天内，银行怀疑存款人故意每次存款不超过1万美元，有可能牵涉洗钱、逃税或其他犯罪活动，银行也必须向IRS 申报可疑活动报告（Suspicious Activity Report）。所以，小编认为，如果这就是你自己的$50万美金，该存就存，但不要自作聪明，分51笔1万美金以下去存，因为这样做反而会引起怀疑，还不如一次性存，一次性申报。
这个申报表格叫做FinCEN Form 104，是由银行负责申报，但由于需要客户提供各种信息，客户会被告知。
4． 我持H1B 签证在美国工作，最近手头紧，一位美国的好兄弟接济我，从美国给我打了$50000美金。
美国的好兄弟跟中国的好兄弟相比又是另一回事咯！先给出一个肯定的答案，这种情况下需要申报，并且赠予方需要付赠予税。
如果受赠方和赠予方都在美国，那就需要遵守国税局对于美国赠予方面的规定了。要知道，就算是赠予也是有赠予税的，但通常在美国是赠予方来缴税，如果需要受赠方付税则要联系会计师，请会计师帮忙处理。
然而，在以下几种情况下，
赠予是可以免税的：
1）赠予部分的价值没有超过每个日历年的年免税额，以最新的2017年为例，年赠予免税额为$14000美金；
2）帮他人支付学费或者医疗费用
3）赠予发生在合法夫妻之间
4）赠予对象是一个政治组织作为特定政治用途
用于赠予税的表格叫做Form 709。
5． 我持绿卡在美国工作，最近手头紧，卖了几台旧相机给一个兄弟，他给了我$12，000美金现金。
在这种情况下，你需要申报这笔现金收入。根据国税局网站规定：公司或个人从某公司或个人收到1万元以上现金，在15天内要向国税局申报8300表。这个报表要写明现金是从哪里收到的，社安号/公司税号，地址，交易的种类，付款方式。
6． 我持绿卡在美国生活，最近想买个房子，现金不够，一个美国的亲戚先借给我$2000000美金，从美国的账号转账给我的。
这个情况相对就有点复杂了，我们分两个情形来说：
第一，亲戚很好心，把钱借给你，
但最后说不用还了。
如果不还钱，相当于这笔钱是送给你的，那么就等同于赠予，按赠予的法规处理。
第二，亲戚还是很好心，借给你，
又不收你利息。
如果是亲戚朋友之间比较小的金钱来往，自然是没有问题的。但如果金额过大，比如这个例子里的200万美金，都足够在美国买一个豪宅了，那么就要特别小心。如果亲戚还是坚持不收利息，那国税局会把按照市场价格本来应该收取的利息部分作为赠予来看待，如果超过年免税赠予额，这位亲戚将会被征收赠予税。
所以如果真的是亲戚好心借给你，记得要付利息喔！
7． 我有一个海外账户，里面有大约10万人民币，年底报税的时候要不要申报呢？
如果你是美国纳税人，就需要申报。美国有一个肥爸条款，正式名称为‘海外银行与金融资产帐户申报’ （Report of Foreign Bank and Financial Accounts，FBAR），落实对象为美国纳税人，主要是要求纳税人若在国外有一个（或以上）的金融帐户（如银行存款、投资帐户、共同基金Mutual Fund）或签名帐户（signature authority），一年中任何时间的‘总和’最高额超过1万美元，同样在每年报税截止日4月15日前要用Form 114 （e-filing system） 向美国财政部申报。（财产申报不代表要缴税，所得收入和资本收益才要缴税）
肥爸条款的申报表格叫做Form 114， 需要网上申报。
另外还有一个比肥爸条款更厉害的肥咖条款，同样适用于美国纳税人，不管你是居住在美国境内还是境外。肥咖条款的申报表格叫做From 8938。
居住在美国境内
（Taxpayers living in the US）
单独申报：在报税年度最后一天前海外总资产超过5万美元，或是年中任一时间点超过7万5千美元
夫妻联合申报：在报税年度最后一天前海外总资产超过10万美元，或是年中任一时间点超过15万美元
居住在美国境外
（Taxpayers living outside the US）
单独申报：在报税年度最后一天前海外总资产超过20万美元，或是年中任一时间点超过30万美元
夫妻联合申报：在报税年度最后一天前海外总资产超过40万美元，或是年中任一时间点超过60万美元
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